AMT dan qanday qutulish kerak

Muqobil Minimal soliq (AMT) Qo'shma Shtatlar hukumati tomonidan yuqori daromad oladigan shaxslar va korporatsiyalar har yili ko'p sonli chegirmalar va imtiyozlar tufayli soliqni to'lashdan qochishlarini ta'minlash uchun ishlab chiqilgan. Biroq, inflyatsiya kabi omillar tufayli, ko'payib borayotgan shaxslar AMT kiradigan daromad chegarasidan yuqori bo'lishi mumkin. [1] [2] Jismoniy shaxslar qaysi biri kattaroq bo'lsa - oddiy soliq yoki AMT to'lashlari kerak. Har bir soliq yili davomida puxta moliyaviy rejalashtirish va investitsiyalar, uy xarajatlari va ajratmalar kabi umumiy soliq omillarini hisobga olish sizning AMT majburiyatingizni kamaytirishga yoki umuman oldini olishga yordam beradi.

Investitsiyalaringizni rejalashtirish

Investitsiyalaringizni rejalashtirish
Pensiya badallarini maksimal darajada oshiring. 401 (k) kabi pensiya rejasi sizga soliq solinadigan daromadingiz miqdorini kamaytiradigan badallarni to'lash imkonini beradi. Bunday reja bo'yicha ruxsat etilgan badallarning to'liq miqdorini olish sizning daromadingizni va AMT javobgarligini kamaytirishga yordam beradi. [3] [4]
  • Omonatlar cheklovlari haqida joriy ma'lumotni IRS Publications 590-A (IRAs uchun) va 560 (401 (k) rejalari) da topish mumkin.
  • Agar siz o'zingiz ish bilan band bo'lsangiz, SEP IRA, SIMPLE IRA, yakka 401 (k) yoki shunga o'xshash rejaga yiliga mumkin bo'lgan eng ko'p hissa qo'shishingiz mumkin.
Investitsiyalaringizni rejalashtirish
Soliqqa tortilmaydigan xususiy faoliyat obligatsiyalari va boshqa investitsiya daromadlari manbalaridan qoching. Odatda AMT tomonidan soliqlardan ozod qilingan foizlarning ayrim turlari ozod qilinmaydi. "Xususiy faoliyat" obligatsiyalari natijasida olingan foizlar bunga juda keng tarqalgan misoldir. Ushbu turdagi obligatsiyalar xususiy, nodavlat, masalan, imoratlarni qurish loyihalarini moliyalashtirish uchun chiqariladi. [5] [6] [7]
  • Agar sizda IRA singari soliq muddati kechiktirilgan hisobvaraqda bo'lmagan investitsiya portfeli bo'lsa, soliqlardan ozod qilingan obligatsiyalarga va soliqni tejaydigan o'zaro fondlarga sarmoya kiritish orqali uning AMT majburiyatiga ta'sirini kamaytirishingiz mumkin. [8] X tadqiqot manbai O'zingizning moliyaviy maslahatchingiz yoki investitsiya brokeri bilan portfelingiz uchun eng yaxshi variantlar haqida gapiring.
  • Soliqdan ozod qilingan obligatsiyalarni sotib olish har doim ham eng yaxshi strategiya emas. Soliqning maksimal darajasi 28% bo'lganligi sababli soliqlardan ozod qilingan va soliq solinadigan obligatsiya o'rtasidagi foiz stavkalari farqi soliqlardan ozod qilingan obligatsiyaga sarmoya kiritish uchun 28% yoki undan kam bo'lishi kerak. Boshqacha qilib aytganda, ba'zida soliqqa tortiladigan obligatsiyaga sarmoya kiritish va soliq zarbasini olish soliqdan ozod qilingan obligatsiyani sotib olishdan ko'ra sizning portfelingiz uchun yaxshiroqdir.
Investitsiyalaringizni rejalashtirish
Agar iloji bo'lsa, aktsiyadorlik optsiyalarini qanday hal qilishni hal qiling. Agar sizning ish beruvchingiz imtiyozli aktsiyadorlik optsiyalarini (ISO) taklif qilsa, siz ushbu imkoniyatdan foydalanmoqchisiz va siz AMTga duch kelsangiz, diqqat bilan rejalashtirishingiz kerak bo'ladi. ISO ko'pincha chegirmali narxda taqdim etiladi; odatdagi soliq tizimida siz ularni sotganingizda faqat ISO investitsiyalaridan soliq olasiz. Ammo, agar siz AMTga duch kelsangiz, siz aktsiyalarning haqiqiy bozor qiymati va ular uchun to'langan narx o'rtasidagi farq uchun soliq to'laysiz. [9]
  • Siz ISOni ishlatgan soliq yili tugashidan oldin aktsiyalarni sotishingiz mumkin. Agar aktsiyalar tushib ketsa, sizga faqat aktsiyalar uchun to'langan summa va bozorning past narxlari o'rtasidagi daromad uchun doimiy soliq solinadi va investitsiya daromadlari AMTga tortilmaydi. [10] X tadqiqot manbai
  • O'zingizning investitsion portfelingizga va soliq holatingizga ISOni qanday kiritish kerakligini tanlash juda murakkab bo'lishi mumkin. Soliq maslahatchisiga (yoki sizga tanish bo'lgan soliq dasturiga) ega bo'lish yaxshidir, moliyaviy ahvolingizni yaxshilab tahlil qiling, turli xil stsenariylarning natijasini loyihalashtiring va sizning holatingizda eng yaxshisini tanlashingizga yordam bering.

Uy xarajatlarini rejalashtirish

Uy xarajatlarini rejalashtirish
Uyingiz bilan bevosita bog'liq bo'lgan maqsadlar uchun uydagi ipoteka kreditidan foydalaning. 2017 yil soliqni qisqartirish va ishlarni to'lash to'g'risidagi qonunga binoan, agar kredit mablag'lari shaxsiy sabablarga ko'ra ishlatilgan bo'lsa (bundan keyin doimiy daromad solig'i va AMT uchun ham amal qilinadi), siz 2018 yilda olingan uy kreditlari uchun ipoteka foizlarini endi yoki undan keyin olib tashlay olmaysiz. . Shuning uchun, agar siz AMT-ga duch kelsangiz, mablag'ni o'zingizning uyingizni sotib olish, qurish yoki takomillashtirish uchun ishlatmasangiz, xususiy uy-joy ipotekasini olish uchun hech qanday sabab yo'q. [11] [12]
  • Agar 2018 yilgacha uyingizning kredit mablag'larini olib qo'ygan bo'lsangiz va mablag'larni shaxsiy sabablarga ko'ra ishlatgan bo'lsangiz, AMT uchun emas, balki doimiy daromad solig'i bo'yicha bog'liq foizlarni chegirib tashlashingiz mumkinligini unutmang.
Uy xarajatlarini rejalashtirish
Mulk sotib olish o'rniga ijaraga olishni o'ylab ko'ring. Uyga ega bo'lish yoki ipotekani to'lash o'rniga ijaraga olish, ayniqsa sizning mintaqangizda mulk solig'i yuqori bo'lsa, AMTga duch kelish ehtimolingizni kamaytirishga yordam beradi. [13] Odatda, agar siz uyingizni ijaraga olgan bo'lsangiz, mulk solig'ini to'lash uchun javobgar emassiz va ularni soliqqa kiritishdan qo'rqmaysiz.
  • Doimiy soliq tizimida siz to'lashingiz kerak bo'lgan soliq miqdoridan mol-mulk solig'ini ko'pincha chegirib tashlashingiz mumkin; AMT ostida, bu ushlab qolinadigan daromadlar soliq solinadigan daromadingizga qaytarilishi mumkin, uni ko'paytirishi va qarzdorligingiz mumkin bo'lgan soliq miqdorini oshirishingiz mumkin.
  • E'tibor bering, davlat va mahalliy soliq imtiyozlari (mol-mulk va daromad solig'ini o'z ichiga olgan holda) endi $ 10,000 bilan cheklangan.
  • Ijaraga olish qarzdor soliq miqdorini kamaytirishi mumkin, ammo bu sizning uyingizga egalik qilish bilan bog'liq bo'lgan kapitalni qadrlashdan mahrum bo'lishingizga olib kelishi mumkin. Shunday qilib, sizning vaziyatingizda qo'llanadigan boshqa omillar bilan bir qatorda ushbu tanlovni yaxshilab o'ylab ko'rish yaxshidir.
Uy xarajatlarini rejalashtirish
Daromad solig'i va past mol-mulk solig'i bo'lmagan davlatga o'tishni ko'rib chiqing. [14] Agar siz shtatda, mahalliy va mulk solig'i kam (yoki yo'q) davlatda yashasangiz, unda siz AMTga tegishlimi yoki yo'qligini aniqlashda bular sizga qarshi samarali tortilmaydi. Agar siz allaqachon bunday holatda yashamasangiz, sizning moliyaviy va shaxsiy holatingizga mos keladigan bo'lsa, unga o'tishni o'ylab ko'rishingiz mumkin.
  • Agar siz boshqa hududga ko'chib o'tmoqchi bo'lsangiz, o'sha hududda yashash narxini aniqlang. [15] X Tadqiqot manbasi Agar siz o'sha erda yashasangiz va ko'chib o'tishni oqilona qaror qilsangiz, bu sizning faraziy moliyaviy ahvolingizga ta'sir etuvchi omil.

Sizning chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish

Sizning chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish
Oddiy chegirmalarni olishdan ko'ra, ko'plab umumiy chegirmalarni belgilang. [16] AMT ostida standart soliq imtiyozlarini olishga ruxsat berilmaydi. Biroq, ko'plab ajratilgan chegirmalarni da'vo qilish, agar soliq qilingan chegirmalar standart chegirmadan kam bo'lsa ham, sizga qarzni kamaytirishga imkon beradi.
Sizning chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish
Soliq to'g'risidagi qonunga kiritilgan o'zgartishlar tufayli turli xil ajratmalardan qoching. 2017 yilgi soliqni qisqartirish va ishlarni to'lash to'g'risidagi qonunga binoan 2018 yildan 2025 yilgacha turli xil ajratmalar chegirmalariga yo'l qo'yilmaydi. Bundan tashqari, turli xil chegirmalar, odatda ish beruvchi tomonidan ish beruvchiga to'lanmaydigan xarajatlar, AMT tomonidan taqiqlanadi. Agar sizda bunday xarajatlar bo'lsa, ularni bartaraf etishga harakat qilishingiz yoki ularni qanday to'lashingiz kerakligini o'zgartirishingiz kerak: [17]
  • Ish beruvchingizdan ish bilan bog'liq xarajatlarni qoplashni so'rang. Shunday qilib, siz yo'qolgan daromadni almashtirasiz va xarajatlar AMT ostida soliqqa tortiladigan daromad deb hisoblanmaydi.
  • Soliq maqsadlari uchun, sizga ish beruvchingiz sizga avans berishdan ko'ra (xarajatlar soliq solinadigan daromad sifatida ko'rib chiqiladi) emas, balki xarajatlaringizni qoplasa yaxshi bo'ladi.
  • Agar ish beruvchingiz xarajatlaringizni qoplamasa yoki to'lay olmasa, muzokaralarni ko'rib chiqing. Hatto ish beruvchingiz xarajatlaringizning bir qismini qoplasa ham yoki ish haqini to'lash evaziga kamroq maosh olsangiz ham, siz oldinga chiqib ketishingiz mumkin.
  • Agar siz o'zingiz ish bilan band bo'lsangiz, A jadvalidagi Turli xil ajratmalar bo'yicha emas, balki S jadvalingizdagi xarajatlaringizni talab qiling, bu sizning AGIingizni pasaytiradi va AMTga ajratmalaringizni yo'qotishingizga xalaqit beradi.
Sizning chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish
Agar mantiqiy bo'lsa, mulk va shtat / mahalliy daromad solig'ini to'lang. Aksariyat hollarda, AMT sizga mol-mulk solig'i, shtat va mahalliy daromad solig'i kabi ko'plab umumiy soliqlarni to'lash uchun chegirmalar miqdorini belgilashga imkon bermaydi. [18] Doimiy soliq tizimida sizning soliqlaringizni ko'paytirish uchun ko'pincha ushbu soliqlarni muddatidan oldin to'lash yaxshi bo'ladi (ularni dekabrda to'lash kerak, masalan yanvar oyida to'lanishi kerak bo'lsa). Ammo, agar siz AMTga duch kelsangiz, bu soliqlarni erta to'lash uchun hech qanday sabab bo'lmaydi. [19] [20]
  • Shuni yodda tutingki, $ 10,000 davlat va mahalliy soliq imtiyozlari (mulk va daromad solig'ini o'z ichiga olgan) uchun chegirma.
  • Biznes jadvalida (C jadvali), ijaraga olish jadvalida (E jadvali) yoki ferma jadvalida (F jadvali) ushlab qolinadigan soliqlarga AMT doirasida ruxsat beriladi.
  • Agar siz o'zingiz ish bilan band bo'lsangiz, ushbu soliqlarning bir qismini, agar ular ofis ofisida ishdan bo'shatishning bir qismi bo'lsa, ushlab qolishni talab qilishingiz mumkin. Ushbu turdagi chegirma sizning AGIingizni va AMTga bog'liq bo'lgan o'zingizning ish bilan bandligingiz miqdorini kamaytiradi. [21] X tadqiqot manbai
Sizning chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish
AMTni oldini olish uchun vaqt tibbiy xarajatlari. Tibbiy xarajatlarni kamaytirishga faqat AMT va odatdagi soliq tizimi uchun tuzatilgan yalpi daromadingizning (AGI) 10% dan oshgan taqdirdagina ruxsat beriladi. [22] [23]
  • Agar sizning ish beruvchingiz taklif qilsa, soliqdan oldin tibbiy xarajatlarni kamaytirish rejasiga yoziling. Bu sizning soliqdan oldingi ish haqingizni kamaytiradi va AMT va / yoki oddiy soliqlarni kamaytirishga yordam beradi.
  • Agar siz tibbiy muolajalarni moslashuvchan sanalar bilan kutayotgan bo'lsangiz, siz ularni AMT duch kelayotgan soliq yiligacha kechiktirishingiz mumkin; agar harajatlar sizning AGIning 10 foizidan ko'prog'ini tashkil etsa, siz ularni ushlab qolishingiz mumkin.

O'zingizni AMT qoidalari bilan tanishtirish

O'zingizni AMT qoidalari bilan tanishtirish
IRS 6251 formasini qachon to'ldirishingiz kerakligini biling. [24] Agar siz ma'lum shartlarga javob bersangiz, sizda qaysi AMT borligini aniqlash uchun IRS 6251 formasini to'ldirishingiz shart. Agar siz soliq yilida quyidagi narsalardan birini olgan bo'lsangiz yoki da'vo qilgan bo'lsangiz, unda siz 5251-shaklni to'ldirishingiz kerak bo'ladi:
  • Tezlashtirilgan amortizatsiya
  • Rag'batlantiruvchi aktsiyadorlik optsioni yordamida aktsiyalarni sotib olasiz va siz o'sha yili aktsiyalarni sotmadingiz
  • Xususiy faoliyat obligatsiyalari bo'yicha soliqlardan ozod etilgan foizlar
  • Nomoddiy burg'ulash, tiraj, tadqiqot, eksperimental yoki kon xarajatlari
  • Atrof-muhitning ifloslanishiga qarshi vositalarni amortizatsiyasi yoki eskirishi
  • Soliq berish uchun boshpana fermasi yoki passiv faoliyatdan olingan daromad (yoki yo'qotish)
  • Uzoq muddatli shartnomalar bo'yicha daromadlar foizlar tugallanishi usuli yordamida aniqlanmaydi
  • Agar sizning uyingizni sotib olish, qurish yoki obodonlashtirish uchun foydalanilmagan bo'lsa, ipoteka kreditiga to'lanadigan foizlar
  • Investitsion foizlar bo'yicha xarajatlar 4952-shakl bo'yicha hisobotda keltirilgan
  • Sof operatsion zararni kamaytirish
  • Mulk, trast, yirik sheriklik yoki kooperativni tanlash bo'yicha muqobil minimal soliq tuzatishlari
  • 1202-qism chiqarib tashlash
  • 3800 shaklidagi I qismdagi har qanday umumiy biznes krediti
  • Ijtimoiy imkoniyatlarni kengaytirish zonasi va ish bilan ta'minlash uchun kreditni yangilash
  • Malakali elektr transport vositasi krediti
  • Mulk krediti uchun muqobil yoqilg'i transport vositasi
  • O'tgan yilgi eng kam soliq uchun kredit
O'zingizni AMT qoidalari bilan tanishtirish
IRS 6251 shaklini diqqat bilan ko'rib chiqing. Agar siz AMT ga duch kelsangiz yoki sizga duch kelsangiz, AMT javobgarligini hisoblashda ishlatiladigan elementlarni batafsil ko'rib chiqish uchun 6251 Shaklini va unga qo'shilgan ko'rsatmalarni diqqat bilan o'rganib chiqing. [25] Hech qanday muammoga duch kelmaslik uchun shaklni to'g'ri to'ldirganingizga ishonch hosil qiling.
Agar kerak bo'lsa, soliq bo'yicha mutaxassisdan yordam oling. Soliq qonunlari va shakllari juda chalkash bo'lishi mumkin, ayniqsa soliq qonunchiligidagi har yilgi o'zgarishlar tufayli. Agar sizda biron bir savol yoki xavotir bo'lsa, sertifikatlangan davlat hisobchisi kabi soliq bo'yicha mutaxassis bilan uchrashing.
Uzoq muddatli kapital daromadlari AMT ga bog'liqmi?
Sarmoyaning uzoq muddatli daromadlariga maksimal federal soliq stavkasi 23,8% (kapitalning maksimal daromad stavkasi 20% va qo'shimcha sarmoyaviy daromad solig'i 3,8%) qo'shiladi. Agar sizga AMT ta'sir qilsa, sizning uzoq muddatli daromadingizga soliq solinadigan stavka o'zgarmaydi. Biroq, kapitalingizni uzoq muddatli o'sishi daromadni ko'paytiradi va sizning umumiy daromadingizni AMT ostonasidan oshirishi mumkin.
AMT uchun xayriya chegirmalariga ruxsat beriladimi?
O'zingizning daromadingizni hisoblashda muqobil minimal soliqqa tortiladigan xayriya chegirmalarining qaytarilishi yo'q. Agar siz chegirmalarni aniqlasangiz va xayriya chegirmalarini talab qilsangiz, bu sizning AMT soliq majburiyatini kamaytiradi.
2017 yilgi soliqlarni qisqartirish va ishlarni to'lash to'g'risidagi qonun tufayli, kamroq odamlar 2018 yildan 2025 yilgacha AMTga duch kelishadi.
AMT hisob-kitoblariga ta'sir ko'rsatadigan ba'zi holatlar juda o'ziga xosdir. Masalan, agar sizda qazib olish, neft, gaz, yog'ochni qayta ishlash yoki shu kabi faoliyatlar natijasida tanazzul bo'lsa, siz buni faqat "xarajat" usuli yordamida AMT maqsadlarida hisoblashingiz mumkin (oddiy soliq tizimida, siz xarajatlar usulidan foydalanib, tanazzulni hisoblashingiz mumkin). yoki foiz usuli). [26] AMT bilan bog'liq IRS shakllari va nashrlarini diqqat bilan ko'rib chiqing yoki soliq mutaxassislari bilan suhbatlashing, shunda siz ushbu aniq vaziyatlarni va ular sizga qanday yoki qanday ta'sir qilishi mumkinligini to'liq tushunasiz.
Ilgari, Kongress AMT qoidalarini o'zgartirish uchun vaqti-vaqti bilan "yamalar" o'tkazdi. Shunday qilib, soliq qoidalari, shu jumladan sizga AMT ta'sir qilishi mumkin bo'lgan daromad chegarasi yildan-yilga o'zgarishi mumkin. Har doim IRS va soliq bo'yicha maslahatchingiz yoki soliqlarni tayyorlash bo'yicha dasturingizdagi eng so'nggi ma'lumotlar va shakllarga murojaat qiling.
AMT atrofidagi qoidalar juda murakkab bo'lishi mumkin. O'zingizning moliyaviy ahvolingizni va soliqqa oid ahvolingizni yaxshi biladigan soliq mutaxassisi bilan ko'rib chiqing, AMTni oldini olish uchun eng moslashtirilgan rejaga olib kelishi mumkin.
permanentrevolution-journal.org © 2020