Aktivlarning daromadliligini qanday tahlil qilish kerak

Shaxsiy moliya yoki biznesni moliyalashtirish bilan shug'ullanuvchi shaxslar oldida daromad investitsiyalargacha qanday o'lchanishi masalasi ko'rib chiqilishi mumkin. Agar siz bunday vaziyatda yoki ishda bo'lsangiz, aktivlarning daromadliligini tahlil qilishingiz kerak bo'lishi mumkin. Aktivlarning rentabelligi yoki ROA - bu kompaniyaning yillik daromadlarni umumiy aktivlar yoki investitsiyalar bilan solishtirganda qancha daromad keltirishi yoki amalga oshirilishini o'lchaydigan tushuncha. Ushbu moliyaviy o'lchovni amalga oshirish uchun oddiy moliyaviy tenglamadan foydalanib, uning haqiqiy moliyaviy holatini o'lchashga yordam beradigan korxona yoki korxonada tadqiqot o'tkazish mumkin.

Aktivlarning daromadliligini hisoblash

Aktivlarning daromadliligini hisoblash
Aktivlarning daromadliligi formulasini bilib oling. Aktivlarning rentabelligi, shuningdek, investitsiyalarning rentabelligi deb ataladigan narsa kompaniyaning sof daromadini uning umumiy aktivlariga bo'lish yo'li bilan hisoblanadi. Rasmiy ravishda tenglama . ROAni hisoblash uchun siz avval formulaning har bir qismini hisoblashingiz kerak. [1]
Aktivlarning daromadliligini hisoblash
Korxonaning sof daromadini aniqlang. Daromad yoki daromad sifatida yaxshi ma'lum bo'lgan sof foyda kompaniyaning "pastki chizig'ini" anglatadi. Ya'ni, sotishdan tushgan barcha xarajatlarni kamaytirgandan keyin qolgan narsa. Ushbu xarajatlar qatoriga sotilgan mahsulotlarning qiymati, operatsion xarajatlar, foizlar, soliqlar va amortizatsiya kiradi. Kompaniyaning sof daromadi ma'lum bir chorak yoki yil uchun ularning daromadlari to'g'risida hisobotning pastki qismida ko'rsatilishi kerak. [2]
  • Ba'zi tahlilchilar ROA qiymatini hisoblashda sof daromaddan biroz farq qiladigan ko'rsatkichdan foydalanadilar. Masalan, operatsion foyda ko'rishni istasangiz, foizlar harajatlarini qaytarishingiz mumkin. [3] X tadqiqot manbai
  • Ommaviy savdoga qo'yilgan kompaniyalar uchun moliyaviy hisobotlarni, shu jumladan ularning daromadlari to'g'risida hisobotlarni SEC Edgar tizimi yordamida topish mumkin. Ushbu tizim bepul onlayn tarzda ishlatilishi mumkin. [4] X tadqiqot manbai
Aktivlarning daromadliligini hisoblash
Umumiy aktivlarni hisoblang. Jami aktivlar kompaniyaning aktivlarining umumiy qiymatini, shu jumladan pul mablag'lari va debitorlik qarzlaridan tortib yerga va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarni anglatadi. Umumiy aktivlar kompaniyaning balansida mavjud.
  • Umumiy aktivlardan o'rtacha aktivlardan ham foydalanishingiz mumkin. Bu, ayniqsa kompaniyaning tez sur'atlar bilan kengayishida bo'lsa, aniqroq ROA keltirishi mumkin.
  • Ko'rib chiqilayotgan davrning boshi va oxiridagi jami aktivlarni topib, ularning o'rtacha qiymatini hisoblab, o'rtacha aktivlarni hisoblang. [5] X tadqiqot manbai
Aktivlarning daromadliligini hisoblash
Aktivlarning daromadliligini topish uchun bo'lining. Aktivlarning daromadliligi formulasini ko'rib chiqilayotgan kompaniya uchun jami aktivlar va sof foyda to'g'risidagi ma'lumotlar bilan to'ldiring. Keyin javobingizni olish uchun shunchaki bo'linib oling. Natija foiz sifatida aks ettirilishi kerak va ko'rib chiqilayotgan davr uchun foyda sifatida sotilgan aktivlarning umumiy qiymatiga foiz sifatida tushunilishi mumkin. [6]
  • Masalan, agar kompaniya yiliga 10 million dollar sof daromad olsa va ularning umumiy aktivlari 50 million dollarni tashkil etsa, siz ROA = 10,000,000 $ 50,000,000 .
  • Bu sizga ROA = 0.200 yoki 20 foiz natijani beradi.

Aktivlarning daromadliligini tahlil qilish

Aktivlarning daromadliligini tahlil qilish
Natijalarni ajratib oling. O'z navbatida, ROA kompaniyaning foyda olish uchun o'z sarmoyalaridan qanchalik samarali foydalanishini aytib beradi. Nisbatan past ROA, bu kompaniyaning samarasiz aktivlarni ushlab turishini yoki rahbariyat kompaniya aktivlaridan maksimal darajada foydalanmayotganligini anglatishi mumkin. Aksincha, yuqori ROA, ayniqsa ortib borayotgan ROA, kompaniya rahbariyati foyda olish uchun o'z resurslaridan samarali foydalanishda ustun ekanligini namoyish qilishi mumkin. Shu sababli, ROAni kompaniya rahbariyatining vakolatlarini baholashning bir usuli sifatida ko'rish mumkin. [7]
Aktivlarning daromadliligini tahlil qilish
Joriy ROA sababini aniqlang. Nima uchun aktivlarning daromadliligi hozirgi darajada ekanligini tushunishga harakat qiling. Bunga avvalgi biznesni kengaytirish yoki kengaytirishni o'rganish, qo'shilish yoki boshqa korporativ o'zgarishlarni ko'rib chiqish va rahbariyat vaqt o'tishi bilan kompaniyani yanada daromadliroq qilishga qanday harakat qilganini ko'rib chiqish kiradi. Agar ROA ayniqsa past bo'lsa, rejalashtirilgan tarzda bajarilmasligi mumkin bo'lgan yaqinda yoki yirik investitsiyalarni ko'rish uchun vaqt o'tishi bilan pasayishni yoki aktivlarga e'tibor bering. [8]
Aktivlarning daromadliligini tahlil qilish
O'zingizning ROA ko'rsatkichingizni tarixiy ROA o'lchovlari bilan taqqoslang. Vaqt o'tishi bilan kompaniyaning ROA-sini tushunish oson, masalan chiziqli grafikada. Bu sizga vaqt o'tishi bilan o'sish yoki pasayish kabi umumiy tendentsiyani aniqlashga imkon beradi. Vaqt o'tishi bilan o'sish kompaniyaning rentabelligi yaxshilanayotganligini anglatadi, pasayish esa rentabellikning pasayishini anglatadi. [9]
  • Aksincha, vaqt o'tishi bilan ROA o'sishi kompaniyaning yangi ishlab chiqarish uskunalariga sarmoya kiritmaganligini va yaqin orada o'z raqobatchilaridan ortda qolishini anglatishi mumkin. [10] X tadqiqot manbai
Aktivlarning daromadliligini tahlil qilish
O'rtacha va raqobatchi ROA ko'rsatkichlarini ko'rib chiqing. Shuningdek, ma'lum bir kompaniya o'z aktivlarini boshqalarga nisbatan qanchalik yaxshi boshqarishini aniqlash uchun ROA-larni kompaniyalar o'rtasida taqqoslash mumkin. Biroq, operatsiyalar, xarajatlar va tuzilishdagi farqlar turli sohalardagi kompaniyalar o'rtasidagi katta ROA farqlarini anglatishi mumkin. Shunday qilib, ROA-larni taqqoslashda faqat bitta sanoat doirasidagi raqobatchilar uchun ROA-dan foydalaning.
  • Masalan, qurilish kompaniyasi va kompyuter dasturlari ishlab chiqaradigan kompaniya, tegishli mahsulotlarni ishlab chiqarishda ishlatiladigan aktivlarning tabiati va xarajatlari sababli har xil ROA qiymatiga ega bo'ladi.
  • Biroq, ikkita qurilish kompaniyasining ROA-sini to'g'ridan-to'g'ri taqqoslash mumkin. [11] X tadqiqot manbai
  • Siz shuningdek kompaniyaning qayerda turishini ko'rish uchun ushbu sanoat uchun o'rtacha o'rtacha rentabellik ko'rsatkichlarini o'rganishingiz mumkin.
  • Masalan, avtoulov ishlab chiqaruvchilar uchun o'rtacha sanoat sohasi o'rtacha 1 foizni tashkil qiladi, dasturiy ta'minot kompaniyalarida bu ko'rsatkich 13 foizga yaqin. [12] X tadqiqot manbai
Aktivlarning daromadliligini tahlil qilish
Mumkin bo'lgan manipulyatsiya uchun natijangizni tahlil qiling. ROA, har qanday moliyaviy nisbat kabi, aqlli buxgalteriya yordamida boshqarilishi mumkin. Masalan, kompaniya aktivlarning balans qiymatini kamaytirish va ularning ROA qiymatini oshirish uchun tezlashtirilgan amortizatsiya usulidan foydalanishi mumkin. Bundan tashqari, menejment ularning aktivlarini qisqartirish uchun ishlab chiqarish yoki boshqa muhim operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Nihoyat, sof daromadni sun'iy ravishda oshirish uchun ma'lum xarajatlar kechiktirilishi yoki e'tiborsiz qoldirilishi mumkin. [13]

Aktivlarning daromadliligini oshirish

Aktivlarning daromadliligini oshirish
Sof daromadni ko'paytirish. Daromadni oshirish oddiy bo'lmasligi mumkin, ammo sof daromadni ko'paytirish uchun bir qator strategiyalar mavjud. Biroq, bu usullar xavfsiz emas va agar ular to'g'ri bajarilmasa, kompaniyaga foyda keltirishi mumkin. Masalan, mahsulotingiz yoki xizmatingiz narxini shunchaki ko'tarib, daromadni osongina oshirishingiz mumkin. Biroq, sizning ortib borayotgan narxingizni to'lamoqchi bo'lmagan ba'zi mijozlarni yo'qotishingiz mumkin.
  • Bundan tashqari, ishlab chiqarishni ko'paytirishga harakat qilishingiz mumkin. Biroq, sizning ortib borayotgan mahsulotingizni qondirish uchun talab bo'lmasligi mumkin, natijada inventarizatsiya qilinmagan inventarizatsiya amalga oshiriladi.
  • Boshqa tomondan, siz xarajatlarni kamaytirishingiz mumkin va shuning uchun arzonroq ishlab chiqarish materiallarini qidirish orqali aniq daromadni oshirishingiz mumkin. Faqat mahsulotingiz sifati arzonroq materiallarga mos kelishiga ishonch hosil qiling.
  • Va nihoyat, siz arzonroq joyga ko'chirish, xodimlarni ishdan bo'shatish yoki ishdan bo'shatish bilan xarajatlarni kamaytirishingiz mumkin. [14] X tadqiqot manbai
Aktivlarning daromadliligini oshirish
Inventarizatsiyani samaraliroq boshqarish. Inventarizatsiya umumiy aktivlarga kiritiladi. Inventarizatsiya qilish, xususan, kompaniyaning aktiv qiymatini oshirib yuborishi mumkin. Jami aktivlarni iloji boricha past darajada ushlab turish uchun ishlab chiqarishni iloji boricha talabga yaqinlashtirish orqali ortiqcha zaxiralarni yo'q qilishga harakat qiling. Bunga inventarizatsiyani boshqarish va kuzatuv texnikasi yoki tizimlari orqali yanada samarali erishish mumkin. [15]
Aktivlarning daromadliligini oshirish
Keraksiz aktivlarni yo'q qiling. Ko'pgina kompaniyalar o'zlarining biznes operatsiyalariga faol yoki samarali hissa qo'shmaydigan aktivlarga egadirlar. Kompaniyaning aktivlarini ko'rib chiqing va kompaniyaning umumiy aktivlarini oshiradigan biron-bir keraksiz xolding borligini bilib oling. Masalan, foydalanilmayotgan ishlab chiqarish uskunalari yoki atrofida o'tirgan transport vositalari bo'lishi mumkin. Ular umumiy aktivlarni kamaytirish uchun sotilishi mumkin.
  • Bundan tashqari, jami aktivlarni kamaytirish uchun ba'zi aktivlarni sotib olish o'rniga ijaraga yoki ijaraga olish mumkin. [16] X tadqiqot manbai
Aktivlarning daromadliligini oshirish
Oldinga yo'lning sxemasi. Aktivlarning rentabelligi kabi o'lchovlardan foydalanib, korxonangizga kelajakda daromad olishning eng yaxshi imkoniyatini berish uchun amaldagi amaliyotni qanday o'zgartirishingiz mumkinligini aniqlashni boshlashingiz mumkin. Ushbu qismdagi ma'lumotlardan foydalanib, sof daromadni ko'paytirish va jami aktivlarni kamaytirish uchun reja tuzing. Keyin, rejadagi maqsadlarga erishish uchun faol ishlang va vaqt o'tishi bilan sizning daromadingizni oshiring.
permanentrevolution-journal.org © 2020