Faktoringni qanday hisobga olish kerak

Agar siz kichik yoki o'rta biznes bilan shug'ullanadigan bo'lsangiz va mijozingizga kredit bergan bo'lsangiz, unda siz belgilangan kredit muddati tugaguncha to'lovni kutishingiz shart. Debitorlik qarzdorligingizni hisobga olish qarzdorlik yukini oshirmasdan zudlik bilan pul mablag'larini aylanma mablag'larni ko'paytirishga olib kelishi mumkin. Ushbu parametr, ayniqsa sizning mijozlaringiz uzoq muddatli kreditlarni talab qilsa foydalidir. Faktor bu "omil" deb nomlangan debitorlik qarzdorlikni boshqa kompaniyaga sotish demakdir. Faktor sizga olinadigan summaning asosiy qismini beradi, qolgan qismi hisobni to'lashgacha saqlab qo'yadi va keyin o'zaro kelishilgan to'lovni undiradi, odatda uch foizdan 10 foizgacha. Faktoring murojaat qilishsiz yoki amalga oshirilmasdan amalga oshirilishi mumkin, ya'ni xaridor to'lanmagan taqdirda to'liq javobgarlikni o'z zimmasiga oladi yoki sotuvchi biron bir javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Debitorlik qarzlarini faktoring va buxgalteriya daftarlarida bitimlarni aks ettirish jarayoni juda murakkab bo'lib tuyulishi mumkin. Ushbu amallarni bajarib, siz osongina faktoringni hisobga olishingiz mumkin.

Resurssiz asosda faktoring

Resurssiz asosda faktoring
Faktoring kompaniyasi bilan shartnoma tuzing. Sizga naqd pulda debitorlik qarzdorlikning qancha foizi borligini va ularning xizmat haqi nima ekanligini bilishni xohlaysiz. Hisob-kitoblar to'lanmagan taqdirda, manbasiz asosda faktoring kompaniyasi to'liq javobgarlikni o'z zimmasiga olishi kerak, shuning uchun ular nisbatan yuqori haq to'laydilar.
  • Faktoring kompaniyasi sizga beradigan foizlar debitorlik qarzlarining sifatiga (Home Depot vs. Joe Blow) va to'lovlarni yig'ish uchun qancha vaqt ketganligi to'g'risidagi tarixiy ma'lumotlarga bog'liq. [1] X tadqiqot manbai
  • Asosiy faktoring kompaniyalari qatoriga PMF Bancorp (xalqaro faktoring xizmatlarini ko'rsatadigan), Amerika debitorlik va DSA omillari kiradi. Shuni yodda tutish kerakki, BlueVine kabi Fintech kompaniyalari resurssiz faktoringni taklif qilmaydi.
Resurssiz asosda faktoring
Debitorlik qarzlarini sotish va yozib olish. Debitorlik qarzingizni faktoring kompaniyasiga sotgandan so'ng, siz operatsiyani jurnalning tegishli yozuvida qayd qilishingiz kerak. Masalan, faktoring kompaniyasiga sizga 10000 dollar qiymatidagi debitorlik qarzini 80 foiz naqd avansni taklif qiladigan va 10 foizlik to'lovni oladigan deb tasavvur qiling. (E'tibor bering, ushbu hisob-kitoblar boshqa valyutalarda ham bir xil ishlaydi).
  • Jurnal yozuvini yozib olish uchun "Cash" debetini 8000 AQSh dollariga debet qiling, "Factor" dan "Hisob" deb nomlangan hisobvarag'ini 1000 AQSh dollariga, "Sotishda yo'qotish" debetini esa 1000 dollarga hisoblang. Kredit hisobvaraqlari $ 10,000 uchun. [2] X tadqiqot manbai
  • Faktordan kelib chiqadigan mablag 'aktivlar hisobvarag'idir va hisoblarni to'liq yig'ishda omillar sizga to'laydigan miqdorni aniqlash uchun ishlatiladi. Faktorning xizmat haqi Sotishdagi yo'qotish hisobida yo'qotish sifatida qayd etiladi.
Resurssiz asosda faktoring
Hisob-kitoblarni yig'ishda jurnal yozuvini yozib oling. Faktoring kompaniyasi to'langanida, ular sizga ushlab qoluvchini to'laydilar. Oldingi misolda jurnalga kiritishda naqd pulni 1000 AQSh dollariga qarzdorlik va Factor-dan 1000 AQSh dollari miqdoridagi qarzni hisobga olish kiradi. [3]
Resurssiz asosda faktoring
Agar mijoz asossiz bo'lsa, jurnalga yozuv yozib oling. Agar mijoz qarzlarni to'lamasa, siz faktoring kompaniyasidan ushlab turuvchini qaytarib olmaysiz va zararni qayd etishga majbur bo'lasiz. Oldingi misoldan foydalanib, hisoblar to'planmaganligini tasavvur qiling. Jurnal yozuvini yozib olish uchun "Sotishdagi yo'qotish" debetasini 1000 dollarga, "Factor" dan esa 1000 dollarga qarzni olish uchun [4]

Resurs asosida faktoring

Resurs asosida faktoring
Faktoring kompaniyasi bilan shartnoma tuzing. Faqatgina murojaat qilmasdan faktoring kabi, siz qancha miqdordagi avans olganingizni bilmoqchisiz va sizdan qanday to'lov olinishini bilishni xohlaysiz. Hisobni yig'ib bo'lmaydigan holatga kelsak, kompaniyangiz javobgar bo'ladi. Shu sababli, debitorlik qarzlarini sotishda "aylanma majburiyat" deb yozishingiz kerak.
Resurs asosida faktoring
Debitorlik qarzlarini soting va tegishli jurnal yozuvini yozib oling. Masalan, faktoring kompaniyasiga $ 10,000 qiymatidagi debitorlik qarzingizni 80 foiz naqd avansni taklif qiladigan va 2 foizlik to'lovni oladigan deb tasavvur qiling. Debitorlik qarzlaringiz bo'yicha tarixiy ma'lumotlarga asoslanib, siz aylanma majburiyatning qiymati 500 AQSh dollarini tashkil etadi. Bu shuni anglatadiki, ushbu hisoblarning 500 dollari to'planmaydi va siz bilan bog'liq yo'qotishlarni qayd qilishingiz kerak bo'ladi.
  • Jurnal yozuvini yozib olish uchun "Cash" debetini 8000 dollarga, "Factor" dan 1800 AQSh dollari miqdoridagi debetni va "Sotishda yo'qotish" debetini 700 dollarga hisoblang. 500 AQSh dollari miqdoridagi kredit bo'yicha javobgarlik va 10000 AQSh dollari miqdoridagi debitorlik qarzlar. [5] X tadqiqot manbai
  • Endi Sotishdagi yo'qotishlar omillar to'lovini ham, shubhali hisoblar tufayli kutilayotgan yo'qotishni ham o'z ichiga oladi. Buxgalteriya hisobining konservatizm tamoyiliga binoan, zarar u yuzaga kelishidan oldin ham tan olinadi. Hisob-kitoblar haqiqatda to'plangan bo'lsa, daromad keyinchalik qayd etiladi.
Resurs asosida faktoring
Hisob-kitoblarni to'plash paytida jurnal yozuvini yozib oling. Faktoring kompaniyasi to'langanida, ular sizga ushlab qoluvchini to'laydilar. Yuqoridagi misolda barcha hisoblar to'plangan deb taxmin qiling. Jurnal yozuvini yozib olish uchun "Cash" debetini 1800 dollarga, "Resurs zayomi" debetini 500 dollarga, "sotishdan tushgan daromad" ni 500 dollarga va "Faktor" dan 1800 dollarga teng qarzni yozib oling. [6]
Resurs asosida faktoring
Mijozning majburiyatlari bajarilmasa, jurnal yozuvini yozib oling. Agar ba'zi hisoblar to'lanmasa, siz ushbu hisoblarni faktordan qaytarib olishingiz kerak. Oldingi misolda, hisoblarning 9500 dollari to'plangan va 500 dollar asossiz deb faraz qiling. Jurnal yozuvini yozib olish uchun "Cash" debetini 1300 dollarga, "Resurs zayomi" debetini 500 dollarga va "Factor" dan 1800 dollarga "qarz" debet yozing. [7]

Faktoring afzalliklari va kamchiliklarini tortish

Faktoring afzalliklari va kamchiliklarini tortish
Faktoring ijobiy tomonlarini ko'rib chiqing. Agar siz pul oqimi bilan bog'liq muammolarga duch kelsangiz, mijozlaringizni to'lash uchun ko'p vaqt ketadi yoki ish boshlashdan oldin xom ashyo uchun katta miqdordagi pul sarflashingiz kerak bo'ladi, faktoring siz uchun yaxshi ishlashi mumkin. Siz to'laydigan kichik to'lov - bu sizning debitorlik qarzingiz evaziga darhol naqd pul olish uchun savdo. [8]
Faktoring afzalliklari va kamchiliklarini tortish
Faktoring salbiy tomonlarini ko'rib chiqing. Vaqt o'tishi bilan siz faktoring kompaniyasiga to'lov sifatida to'layotgan katta pulingizni yo'qotishingiz mumkin. Debitorlik qarzlaringiz bilan ta'minlangan pul oqimiga yordam berish uchun bankdan kredit liniyasini olish yanada foydali bo'lishi mumkin. Agar sizda yomon kredit bo'lsa, biznesning isbotlanmaganligi yoki garov sifatida taklif qilinadigan hech narsa bo'lmasa, faktoring eng yaxshi echimi bo'lishi mumkin. [9]
Faktoring afzalliklari va kamchiliklarini tortish
Faktoring uchun onlayn bozorni o'rganing. Bunday debitorlik almashinuvi kabi kompaniyalar sizga debitorlik qarzingizni o'zlarining shaxsiy veb-saytlariga joylashtirishga imkon berishadi va keyin faktoring kompaniyalar ularga taklif berishadi. Natijada moliyalashtirish stavkalarini oshirishingiz mumkin. [10]
Garchi faktoring turli mamlakatlarda o'xshash tamoyillar asosida ishlayotganiga qaramay, aniq jurnal yozuvlari har bir mamlakatning hisobot standartlariga qarab farqlanadi. Yuqoridagi misollar AQSh tomonidan qabul qilingan buxgalteriya hisobi printsiplariga (GAAP) mos keladi. Biroq, siz qo'llaniladigan standartlarni topishingiz va ularga rioya qilishingiz kerak.
Sizning mijozlaringiz uchinchi tomonga to'lovni amalga oshirish haqida rezervasyonga ega bo'lishi mumkin. Ularni ishonch bilan qabul qiling, yaxshisi ularning buyurtmasini qabul qilish paytida va siz to'lovlarni to'plash omilini jalb qilmoqchi ekanligingizni ko'rsating. Biroq, mijozlar sizga to'lovlarni amalga oshirishda davom etishlari uchun siz ushbu omil bilan muzokara qilishingiz mumkin. [11]
Hisoblari aniqlanganidan so'ng mijozlaringizni xabardor qilishingizga ishonch hosil qiling, chunki ular ushbu muddatni faktor bilan muhokama qilmagan bo'lsangiz, sizga emas, faktoring kompaniyasiga hisob-fakturalarini to'laydilar. [12]
Faktorning uslubi, xulq-atvori va harakati haqida mijozlaringizdan fikr-mulohazalarni oling.
permanentrevolution-journal.org © 2020